Maestría en Derecho Tributario y Derecho Procesal Tributario (11º Versión)

Descripción

La Maestría en Derecho Tributario es un programa que ha venido en consolidarse y conformar un referente muy importante en la oferta académica de la UASB. Es también uno de los planes que requiere de permanente actualización en razón a la dinámica del fenómeno tributario que se refleja, en especial, en su legislación cambiante y objeto contínuo de modificaciones.

El programa de la Maestría tiene establecidos claramente cinco ejes temáticos correspondientes a sus cinco módulos. El primero de ello, de carácter preparatorio tiene una notable inflexión, fuera de sentar la plataforma conceptual del régimen jurídico en la materia, en la perspectiva integracionista, considerando que los temas impositivos se encuentran siempre presentes en la agenda del Derecho Comunitario o de la Integración, así como en Derecho Comparado. Esta característica curricular se observa también en más de alguna asignatura posterior, en especial en el segundo módulo. El tercer módulo versa sobre el establecimiento –pero desde un enfoque orgánico- del Sistema Tributario boliviano, a cuyo efecto las unidades temáticas abordan la reflexión académica en la institucionalidad orgánica prevista normativamente, desde el Servicio de Impuestos Nacionales a la gestión tributaria de los gobiernos municipales. Es de reciente reconocimiento, en la Constitución de 2009, la potestad tributaria que se atribuye a los gobiernos subnacionales y, por ende, es necesario su estudio orgánico.

El cuarto módulo, en cambio, varía la óptica del Sistema antes referido, pero esta vez orientando el estudio a la tributación sectorial contemplando los regímenes más importantes.En la última parte, que culminará, de lógica, con la revisión de los pronunciamiento jurisprudenciales que han sentado línea en la materia, cuestión importantísima que redondea la reflexión académica que precede a la investigación (Seminario de Tesis), se ponen a debate aspectos de suma trascendencia cuales son la fiscalidad internacional o la planificación fiscal internacional. Ya más antes, en el plano internacional, se habían desarrollado temas como la doble imposición internacional, amén del desarrollo conceptual de una disciplina como el Derecho Tributario Internacional.

Objetivo

Formar profesionales con grado de maestría que tengan solvencia académica (saberes, destrezas y actitudes) para resolver los problemas propios del fenómeno tributario y del régimen que lo disciplina, el Derecho Tributario, así como sus manifestaciones procesales.

Objetivos Específicos

  • Desarrollar destrezas en la aplicación de la norma tributaria, sea sustantiva o procesal, nacional o de alcance internacional y comunitaria conforme a una visión integral del Derecho Tributario en su interpretación, argumentación y hermenéutica jurídicas.
  • Incentivar una postura crítica de análisis y de reflexión frente a las corrientes de pensamiento jurídico-tributario y las soluciones que se presentan en el Derecho Comparado.
  • Promover una actitud de compromiso con los contenidos éticos y deónticos en el ejercicio de la profesión en el ámbito tributario.

Plan de estudios

Módulo I: Derecho Tributario e Integración

Contenido
  • Introducción a la Integración
  • Introducción al Derecho Tributario
  • Derecho Constitucional Tributario
  • La interpretación de las normas tributarias en el Tribunal de Justicia Andino
  • Sistemas tributarios de países andinos y latinoamericanos
  • Organismos de integración comercial en Latinoamérica

Módulo II: Derecho Tributario y Finanzas Públicas

Contenido
  • Introducción a la contabilidad tributaria
  • Principios, derechos y garantías en el Código Tributario y en la aplicación de la Ley del Procedimiento Administrativo
  • Derecho Administrativo Tributario
  • Potestades y facultades de la Administración Tributaria – Jurisprudencia y precedentes
  • Concepto y contenidos del Derecho Financiero y Tributario
  • Alcances de la Ley de Clasificación y Definición de Impuestos – Procedimientos de creación de nuevos impuestos
  • El régimen impositivo en la Ley Marco de Autonomías y Descentralización
  • Los impuestos nacionales y la Ley Nº 843 – Régimen impositivo sobre la renta

Módulo III: Sistema Tributario y Derecho Tributario aplicado en la Región Andina

Contenido
  • Política Tributaria en el Estado boliviano
  • Los impuestos nacionales y la Ley Nº 843 – Régimen impositivo sobre los consumos
  • Derecho Internacional Tributario y convenios internacionales – Precios de transferencia, doble imposición internacional, convenios y tratados internacionales y sistemas para evitarlo
  • Las Administraciones Tributarias – S.I.N., Aduana, gobiernos municipales y gestión tributaria
  • La determinación tributaria – Formas por el sujeto pasivo, de oficio y mixto
  • Derecho Penal Tributario – Bolivia y los países andinos
  • El domicilio tributario – Concepto, importancia, notificaciones
  • Taller de Tesis I

Módulo IV: Tributación sectorial

Contenido
  • Análisis económico de los impuestos
  • Tributación petrolera
  • Régimen de zonas francas
  • Régimen aduanero
  • Tributación minera
  • Régimen Agrario Unificado (régimen especial)
  • Tributos municipales
  • Procedimientos tributarios – Procedimiento administrativo, medios de impugnación administrativa y jurisdiccional – Estudio de casos

Módulo V: Derecho Procesal Tributario y Derecho Tributario Internacional

Contenido
  • Acción contra tributos ilegales
  • Recursos constitucionales – Procedimientos Alternativos
  • Auditoría tributaria y planificación tributaria
  • Planificación fiscal internacional
  • Taller de Tesis II
  • Precedentes y líneas jurisprudenciales en el Derecho Tributario boliviano – Análisis de casos y aplicaciones prácticas
  • Fiscalidad internacional

Docentes

  • Juan Carlos Mogrovejo
  • Jaime Rodrigo
  • Daney Valdivia
  • Ramón Servia
  • César Montaño
  • René Paravicini
  • Susana Ríos Laguna
  • Luis Andrés Valda
  • Roberto Ugarte
  • Daniel Molina
  • Jaime Rivera
  • Orlando Salazar
  • Roberto Corrales
  • Juan Carlos Mendoza
  • Lilian Ticona
  • Jimena Ilaya
  • Gemma Salas

Inversión

Valor de la inversión Valor de la inversión con subvención
Inscripción $us. 810 Inscripción $us. 600
Colegiatura $us. 4.590 Colegiatura $us. 3.100
Total Inversión $us. 5.400 Total Inversión $us. 3.700

Contacto del programa

Jenny Sandra Soria C.

jsoria@uasb.edu.bo

68212077